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2017年财政预算执行及2018年预算调整方案
  • 索 引 号:011464652/2018-01237
  • 分  类:财政 ; 报告
  • 发布机构:恩施市财政局
  • 发文日期:2018年04月01日
  • 名  称:2017年财政预算执行及2018年预算调整方案
  • 主 题 词:

  关于2017年财政预算执行及2018年财政预算

调整方案的报告

  

  —2018年03月20日在恩施市十届人大常委会第十次会议上

  市财政局局长 易发斌

  

主任、各位副主任、各位委员:

  受市人民政府委托,向本次常委会报告2017年财政预算执行及2018年财政预算调整方案,请予审议:

  一、2017年财政预算执行

  2017年12月23日,市人民政府向恩施市十届人民代表大会三次会议报告了《关于恩施市2017年财政预算执行情况及2018年财政预算草案的报告》,受相关政策规定和2017年预算执行情况等因素影响,本级财政收支发生了变化,现将相关情况报告如下:

  (一)本级一般公共预算

  1、财政收入完成情况

  2017年,财政总收入完成317469万元(是2017年最终执行数,下同),为十届三次会议预算执行数(以下简称预计数)的102.9%,同比增长12.8%,其中国税部门137340万元、地税部门133217万元、财政部门46912万元。上划中央收入106327万元、地方一般公共预算收入211142万元。

  地方一般公共预算收入完成211142万元,比预计数增加2342万元,完成预计数的101.1%,同比增长3.1%(按营改增口径换算可比增长9.2%),其中国税部门64988万元、地税部门99242万元、财政部门46912万元。

  2、本级一般公共预算收入

  本级一般公共预算总收入调整为675990万元,比预计数增加25793万元,增长4%。

  ①地方一般公共预算收入调整为211142万元,比预计数增加2342万元,增长1.1%

  ②转移性收入调整为464848万元,比预计数增加23451万元。调整的主要项目是:

  返还性收入调整为32270万元,比预计数减少3401万元,减少的原因是省结算我市2016年5 -12月营改增税收上划数后一次性扣减增值税“五五分享”返还收入3401万元。

  一般性转移支付收入调整为239971万元,比预计数增加18027万元,其中均衡性转移支付收入调增512万元、激励性转移支付收入调增91万元、政策性转移支付收入调减609万元、结算补助收入调增13690万元(主要原因是州结算补助调增13480万元)、成品油价格和税费改革转移支付补助收入调增116万元、基层公检法司转移支付补助收入调增60万元、城乡义务教育等转移支付补助收入调增736万元、基本养老金转移支付补助收入调增2744万元、城乡居民医疗保险转移支付补助收入调增154万元、农村综合改革转移支付补助收入调增490万元、产粮(油)大县奖励资金收入调增22万元、企业事业单位划转补助收入调增11万元、其他固定补助收入调增10万元。

  专项转移支付收入(作本级财力列支)调整为1551万元,比预计数增加935万元,其中一般公共服务调增126万元、教育调增88万元、医疗卫生和计划生育调增721万元。

  调入资金调整为78213万元,比预计数增加14140万元。主要包括政府性基金调入调增16132万元、其他资金调入调减1992万元。

  调入预算稳定调节基金调整为28489万元,比预计数减少6250万元。

  3、本级一般公共预算支出

  本级一般公共预算总支出调整为675990万元,比预计数增加25793万元,增长4%。

  ①一般公共预算支出调整为483599万元,比预计数减少63205万元,下降11.6%。

  调整的主要项目是:一般公共服务支出调整为57331万元,调减5404万元;公共安全支出调整为15720万元,调减787万元;教育支出调整为108429万元,调减7387万元;科学技术支出调整为5912万元,调增2175万元(增加的主要原因是加大了对企业改造升级的投入);文化体育与传媒支出调整为3904万元,调减1125万元;社会保障和就业支出调整为97011万元,调减9038万元;医疗卫生与计划生育支出调整为65176万元,调减1200万元;节能环保支出调整为3948万元,调增1921万元(增加的主要原因是加强了对节能减排、污染治理的投入);城乡社区支出调整为18407万元,调减7629万元;农林水支出调整为50641万元,调减4917万元;交通运输支出调整为24922万元,调减23327万元;资源勘探信息等支出调整为1284万元,调增10万元;商业服务业等支出调整为2024万元,调减431万元;金融支出调整为604万元,调减90万元;国土海洋气象等支出调整为3915万元,调减916万元;住房保障支出调整为12970万元,调增377万元;粮油物资储备支出调整为927万元,调减9万元;其他支出调整为1453万元,调减5358万元;债务付息支出调整为8026万元,调增20万元;债务发行费用支出调整为69万元,调减1万元。上述项目中较预计数调减的原因为当年支出结转下年使用。

  ②转移性支出调整为192391万元,比预计数增加88998万元。调整的主要项目是:

  上解上级支出调整为42646万元,比预计数减少1777万元,下降4%。主要是体制上解支出调减1088万元、专项上解支出调减689万元。

  债务还本支出调整为58840万元,比预计数减少130万元。调减的原因是将归还世行贷款本金调整为一般公共预算线上支出。

  增设预算周转金调整为-20928万元,调整的原因是根据相关政策规定,需将预算周转金全部补充预算稳定调节基金,平衡2018年预算。

  补充预算稳定调节基金调整为108500万元,全为当年本级未使用结余资金补充。

  年终结余调整为3333万元,全为结转下年支出。

  (二)本级政府性基金预算

  1、本级政府性基金收入

  本级政府性基金总收入调整为350415万元,比预计数增加86368万元。包括本级政府性基金收入212097万元、政府性基金上年结余953万元、调入资金54363万元、债券转贷收入83002万元。

  调整的项目是:

  ①本级政府性基金收入调整为212097万元,比预计数增加32005万元。其中:

  国有土地使用权出让总收入调整为208213万元,调增31923万元。包括:国有土地使用权出让收入192632万元,调增23362万元;国有土地收益基金收入15132万元,调增8692万元;农业土地开发资金收入449万元,调减131万元。

  城市基础设施配套费收入调整为91万元,比预计数增加46万元。

  污水处理费收入调整为2986万元,比预计数增加36万元。

  新型墙体材料专项基金收入807万元,与预计数一致。

  ②调入资金调整为54363万元,全为当年调增,调增的原因是收回债务整改资金重新安排。

  2、本级政府性基金支出

  本级政府性基金总支出调整为350415万元,比预计数增加86368万元,包括本级政府性基金支出282019万元、调出资金31872万元、债务还本支出17600万元、结转下年支出18924万元。

  调整的具体项目是:

  ①本级政府性基金支出调整为282019万元,比预计数增加51312万元。主要包括:国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出调整为258490万元,调增45454万元(调增的主要原因是债务整改收回资金重新安排);国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出调整为15132万元,调增8692万元(调增的主要原因是当年超收部分安排征地拆迁支出);农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出调整为3603万元,调减1520万元(调减的原因是结余资金补充预算稳定调节基金);城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出45万元全部调减(调减的原因是结余资金补充预算稳定调节基金);新型墙体材料专项基金收入安排的支出807万元全部调减(调减的原因是此基金转列一般公共预算支出,补充预算稳定调节基金);污水处理费收入安排的支出调整为2500万元,调减450万元(调减的原因是结余资金补充预算稳定调节基金);彩票公益金安排的支出调减13万元;债务付息支出调整为2204万元,调增1万元;债务发行费用90万元,与预计数一致。

  ②调出资金调整为31872万元,比预计数增加16132万元,包括国有土地使用权出让金调出29087万元、农业土地开发资金调出1389万元、新型墙体材料专项基金调出807万元、城市基础设施配套费调出91万元、污水处理费收入调出486万元、彩票公益金调出12万元。

  ③债务还本支出17600万元,与预计数一致。

  (三)社会保险基金预算

  1、社会保险基金收入

  社会保险基金总收入调整为358030万元,比预计数增加21482万元,变动的主要项目是:

  ①纳入金库管理社会保险基金收入调整为79073万元,调增12852万元。其中企业职工基本养老保险基金收入调增5056万元、失业保险基金收入调增55万元、基本医疗保险基金收入调增3714万元、工伤保险基金收入调增569万元、生育保险基金收入调增93万元、城乡居民医疗保险基金收入调增3365万元(提前征缴2018年度城乡居民医疗保险)。

  ②纳入专户管理的社会保险基金收入调整为36346万元,调增6400万元。其中:机关事业养老保险基金收入调增3791万元(此项收入是根据上线后单位实际缴费情况安排)、城乡居民医疗保险基金收入调增2099万元(调增的原因是2018年城乡居民特殊困难群体政府资助缴费);城乡居民养老保险基金收入调增510万元。

  ③各级财政补助收入调整为61848万元,调增1992万元,全为本级财政补贴收入调整。其中企业养老保险本级补助调减4万元,2017年资助特殊困难群体新农合缴费调增204万元,城乡居民养老保险收入调增1792万元。

  ④利息收入调整为1384万元,调减207万元。

  ⑤转移收入调整为2659万元,调增83万元。

  ⑥省级调剂金收入4890万元,与预计数一致。

  ⑦其他收入调整为362万元,调增362万元,全为工伤保险其他收入调增。

  ⑧上年结转收入171468万元。与预计数一致。其中企业养老保险基金80565万元、机关事业养老保险基金848万元、失业保险基金6121万元、基本医疗保险基金33705万元、工伤保险基金9078万元、生育保险基金214万元、城乡居民医疗保险基金20365万元、城乡居民养老保险基金20572万元。

  2、社会保险基金支出

  社会保险基金支出调整为173658万元,比预计数增加14764万元。具体项目是:

  企业养老保险基金支出调整为67178万元,调减786万元。

  机关养老保险基金支出调整为34834万元,调增15101万元(调增的原因是机关养老保险支出是按实际上线人数从2017年1月1日起的养老保险待遇计算,包含未上线前财政在一般公共预算代发部分和上线后从机关养老保险基金实际发放部分)。

  失业保险基金支出调整为1066万元,调减95万元。其中上解省级失业保险基金失业调剂金72万元。

  基本医疗保险基金支出调整为14843万元,调减730万元。

  工伤保险基金支出调整为2291万元,调增52万元。

  生育保险基金支出调整为755万元,调增66万元。

  城乡居民医疗保险基金支出调整为41322万元,调增1582万元。其中购买大病医疗保险1996万元。

  城乡居民养老保险基金支出调整为11369万元,调减426万元。

  3、结转下年支出

  结转下年支出调整为184372万元,调增6718万元。其中企业养老保险基金调增5970万元、机关养老保险基金调减11280万元(调减的原因是资金征缴收入是根据上线后单位实际缴费收入安排,其余各项收入按当年实际收到的收入安排,支出数按实际上线人数从2017年1月1日起的应发放养老保险待遇安排,包含未上线前财政代发部分和上线后从机关养老保险基金实际发放部分,因此出现支出大于收入的情况。由于机关养老保险改革尚未结束,财政部门与机关事业单位养老保险基金暂未进行结算,财政未将养老保险发放差额进行补助,机关养老保险基金也未退回财政代垫的养老保险待遇,结算后将冲减目前形成的负结余)、失业保险基金调增135万元、基本医疗保险基金调增4232万元、工伤保险基金调增833万元、生育保险基金调增26万元、城乡居民医疗保险基金调增4072万元、城乡居民养老保险基金调增2730万元。

  (四)专项转移支付

  2017年,上级补助我市专项资金158008万元,其中一般公共预算140748万元、政府性基金17260万元。

  一般公共预算专项转移支付当年收入140748万元,上年结转1572万元,安排134515万元(列本级支出1551万元,列上级支出132964万元),结余资金1017万元政府收回,结转下年6788万元。列上级支出的主要项目是:一般公共服务164万元、公共安全116万元、教育7528万元、科学技术110万元、文化体育与传媒1498万元、社会保障和就业15907万元、医疗卫生与计划生育6340万元、节能环保7075万元、城乡社区210万元、农林水30412万元、交通运输40131万元、资源勘探信息等107万元、商业服务业等307万元、国土资源气象等7247万元、住房保障15673万元、粮油物资储备事务89万元、其他支出50万元。

  政府性基金预算专项转移支付当年收入17260万元,上年结转612万元,当年安排15195万元,结转下年2677万元。当年安排的项目是:文化体育与传媒107万元、社会保障和就业245万元、城乡社区11490万元、农林水40万元、交通运输1350万元、商业服务业30万元、其他支出1933万元。

  二、2018年财政预算调整

  根据2017年决算办理情况,2018年一般公共预算收支需要进行调整,现将相关情况报告如下:

  (一)本级一般公共预算收入

  本级一般公共预算总收入调整为573074万元。其中地方一般公共预算收入211900万元、上级补助收入209127万元(返还性收入35587万元、一般性转移支付收入165515万元、专项转移支付收入8025万元)、调入资金34064万元、调入预算稳定调节基金101848万元、债券转贷收入12802万元、上年结转收入3333万元。

  调整的项目是:

  地方一般公共预算收入调减13600万元,调减的原因是按照《州人民政府关于建立恩施州高新区财政管理体制的决定》(州政府[2018]8号),确定划转高新区地方税收收入基数12596万元,按照年初确定的8%收入增长计划,预计2018年减少地方税收收入13600万元。

  一般转移支付收入调增8221万元,调增的原因是根据省财政厅下达的2018年提前通知数对部分项目进行了调整。包括县级基本财力保障机制奖补资金收入调减8054万元、调整工资转移支付补助收入调增7175万元、民族地区转移支付补助收入调增1277万元、企业事业单位划转补助收入调增89万元、基本养老金转移支付收入调增1934万元、州结算补助收入调增5800万元(调增的原因是托管高新区区域地方税收收入基数12596万元大于支出基数6791万元的差额,由州政府补助恩施市)。

  上年结余调增3333万元,调增的原因是2017年决算结转下年支出需纳入2018年预算安排。

  调入资金调减9893万元,调整的原因一是根据2017年决算办理情况,原调入的预算周转金全部补充了预算稳定调节基金,调减年初调入10893万元;二是调入收回农业技术推广存量资金1000万元用于精准扶贫。

  调入预算稳定调节基金调增72569万元,调增的原因一是各预算单位根据2018年工作开展情况,申请使用2017年收回的结转资金,需安排支出59232万元;二是地方一般公共预算收入和调入资金减少,需调入预算稳定调节基金13337万元平衡2018年预算。

  (二)本级一般公共预算支出

  本级一般公共预算总支出调整为573074万元。其中一般公共预算支出513879万元(含上级专项转移支付列支8025万元)、上解上级支出46393万元、债务还本支出12802万元。

  调整的具体项目是:

  一般公共预算支出调增60780万元,调整的原因一是安排预算单位申请继续使用的2017年项目资金59232万元;二是安排2017年结转下年支出3333万元;三是根据2017年决算办理情况,将2018年债务还本支出中外国银行还本支出150万元调整为一般公共预算线上支出;四是安排精准扶贫资金1000万元;五是六角亭社会事务划转高新区后,调减相应支出2935万元。调整的主要项目包括一般公共服务支出调增5531万元、公共安全支出调增976万元、教育支出调增5641万元、科学技术支出调增190万元、文化体育与传媒支出调增450万元、社会保障和就业支出调增3400万元、医疗卫生与计划生育支出调增978万元、节能环保支出调增1747万元、城乡社区支出调增8183万元、农林水支出调增19035万元、交通运输支出调增10768万元、资源勘探信息等支出调增79万元、商业服务业等支出调增649万元、国土海洋气象等支出调增398万元、住房保障支出调增1554万元、粮油物资储备支出调增146万元、其他支出调增1050万元。

  债务还本支出调减150万元(原因同上)。

  收支相抵,平衡。

  2018年预算执行受上级政策及本级预算收支变化影响,还可能进行调整,届时向市人大常委会报告。

  

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