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关于2017年地方政府债券和本级预算调整方案的报告
  • 索 引 号:011464652/2017-03426
  • 分  类:财政、金融、审计;财政 ; 公示
  • 发布机构:恩施市政府办公室
  • 发文日期:2017年12月08日
  • 名  称:关于2017年地方政府债券和本级预算调整方案的报告
  • 主 题 词:
   —2017年11月23日在恩施市十届人大常委会第七次会议上
  市财政局局长易发斌
  主任、各位副主任、各位委员:
  受市人民政府委托,向本次常委会报告2017年地方政府债券和本级预算调整方案的报告,请予审议:
  一、地方政府债券预算调整
  根据《恩施州财政局关于下达2017年第1批地方政府置换债券转贷额度的通知》(恩施州财预发[2017]206号),转贷我市定向置换一般债券37840万元,其中三年期11352万元,五年期11352万元,七年期11352万元,十年期3784万元。根据《恩施州财政局关于下达2017年第2批地方政府置换债券转贷额度的通知》(恩施州财预发[2017]232号),转贷我市七年期公开置换专项债券2600万元。根据《恩施州财政局关于下达2017年第1批新增地方政府债券资金转贷额度的通知》(恩施州财预发[2017]255号),转贷我市新增债券24655万元,其中一般债券14280万元,包括三年期6426万元,七年期5712万元,十年期2142万元;专项债券10375万元,包括三年期3439万元,五年期3497万元,七年期3439万元。根据《恩施州财政局关于下达2017年第2批新增地方政府债券资金转贷额度的通知》(恩施州财预发[2017]401号),转贷我市五年期新增专项债券3600万元。根据《恩施州财政局关于下达2017年第3批地方政府置换债券资金转贷额度的通知》(恩施州财预发[2017]397号),转贷我市公开置换债券36000万元,其中:一般债券21000万元,包括三年期4200万元,十年期16800万元;七年期专项债券15000万元。根据《恩施州财政局关于下达2017年新增土地储备专项债券资金转贷额度的通知》(恩施州财预发[2017]512号),转贷我市五年期新增土地储备专项债券51427万元。上述6批共计156122万元,其中:一般债券73120万元,专项债券83002万元。
  (一)2017年地方政府债券安排原则
  一是把握资金使用方向。按照中央、省有关规定,加大对保障改善民生和经济结构调整的支持力度,债券资金主要围绕“补短板”三年行动计划重大工程及重点项目建设,债务风险较高的地区主要用于在建公益性项目后续融资,坚决杜绝债券资金用于楼堂馆所等中央明令禁止的投资项目。严格控制安排能够通过市场化方式筹资的投资项目,不得用于经常性支出。
  二是加强债券资金管理,提高债券资金使用效益。及时将债券资金分别纳入一般公共预算和政府性基金预算。按照预算规定的用途,管理和使用债券资金,特别是定向转贷债券,务必按照下达的项目使用,不得擅自用于明细清单外的其他项目。
  (二)地方政府债券安排情况
  1、一般债券
  置换债券安排58840万元,全部置换2014年及以前年度地方政府债务。
  新增债券安排14280万元,其中水利“补短板”资金2064万元、民政福利中心迁建600万元、市住建局城市基础设施建设3516万元、城乡道路基础设施建设分别安排市交运局1027万元和市公路局5373万元、六角亭办事处连珠大桥东地质灾害排险200万元、龙凤镇至龙马出口道路改造1500万元。
  2、专项债券
  置换债券安排17600万元,全部置换2014年及以前年度地方政府债务。
  新增债券安排65402万元,其中乡镇污水处理项目10372万元、高标准农田建设3603万元、土地收储专项资金51427万元。
  (三)加强地方政府债券资金管理工作。
  1、提高债券资金管理水平。严格按照批复的调整预算方案,落实到具体建设项目。财政部门严格按照预算规定的用途,管理和使用债券资金,建立完善债券项目审批、备案、绩效考核和监督等制度,及时发现和处理资金使用中出现的问题,提高资金管理的科学化、精细化水平。
  2、切实履行还款责任,加强和防范地方政府债券风险,制定偿债计划,将每年应偿还的债务本息纳入年度预算。
  3、《恩施州财政局关于下达2017年地方政府债务限额的通知》(恩施州财预发[2017]324号)核定我市2017年地方政府债务限额648702万元,其中:一般债务439271万元,专项债务209431万元。我们将根据下达的债务限额加强地方政府债务及或有债务的统计监测,将新增债券、置换债券逐笔纳入地方政府债务管理系统。
  二、预算稳定调节基金
  (一)补充预算稳定调节基金
  根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发[2014]70号)、《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》(财预[2015]15号)要求,我市收回部门结转结余资金21894万元(包括2016年收回21106万元、2017年收回788万元),经各单位申请继续使用,重新安排9126万元,结余12768万元补充预算稳定调节基金。
  (二)调入预算稳定调节基金安排项目24285万元
  1、根据收回可统筹资金50%用于精准扶贫资金的要求,安排10000万元用于农村公路建设。
  2、安排农村幼儿园建设资金400万元。
  3、安排城乡低保、城乡医疗救助资金263万元。
  4、安排各单位收回2016年项目继续使用资金1066万元。
  5、调增经济社会发展专项资金3500万元。
  6、根据预算法有关规定,为实现收支平衡调入预算稳定调节基金9056万元。
  (三)预算稳定调节基金规模
  上述项目列支后,预算稳定调节基金规模为6518万元(2016年底余额28489万元,2017年新增补充12768万元,调入公共预算34739万元),低于当年本级一般公共预算支出总额5%的规定。
  三、本级预算调整情况
  (一)本级一般公共预算调整情况
  1、本级一般公共预算收入
  本级一般公共预算收入调整的主要原因:一是上级对我市转移支付补助年初是按提前下达和预计数编列,预算执行过程中发生了增减变化;二是地方政府债券转贷收入增加;三是按照统筹财政存量资金要求,收回和统筹部分结余存量资金调入公共预算安排;四是落实市委、市政府决策和平衡当年预算的要求,调入了部分预算稳定调节基金和调入资金。
  本级一般公共预算总收入由461760万元(不含年初专项转移支付收入12180万元)调整为650197万元,调增188437万元。
  转移性收入由252960万元调整为441397万元,调增188437万元。调整的主要项目是:
  ②返还性收入调增1293万元。
  ②一般性转移支付收入调增58234万元,主要是上级加大了对我市补助力度,其中均衡性转移支付收入调增420万元、激励性转移支付收入调增384万元、政策性转移支付收入调增10433万元、革命老区和民族地区转移支付收入调增14650万元、县级财力保障转移支付补助收入调减1160万元、结算补助收入调增24505万元(含州结算补助调增23841万元)、成品油价格和税费改革转移支付补助收入调增8660万元、基层公检法司转移支付补助收入调增1283万元、义务教育等转移支付补助收入调增6384万元、基本养老保险和低保等转移支付补助收入调减8789万元(主要原因是基本养老保险收入上级未结算减少16257万元)、新型农村合作医疗等转移支付补助收入调减97万元、产粮油大县奖励资金调增701万元、调整工资转移支付补助收入调增1318万元、农村税费改革转移支付补助收入调减566万元、企业事业单位划转补助收入调增78万元、其他固定补助收入调增30万元。
  ③专项转移支付收入(作本级财力列支)调减955万元。
  ④地方政府债券转贷收入(一般债券)调增73120万元。其中:新增债券调增14280万元、置换债券调增58840万元。
  ⑤上年结转收入调增1001万元。
  ⑥调入预算稳定调节基金调增24285万元。
  ⑦调入资金调增31459万元。主要包括调入预算周转金调增5084万元、社保结算代发退休费差额预计调增19175万元、其他资金调入调增7200万元。
  2、本级一般公共预算支出
  本级一般公共预算支出变动的主要原因:一是根据上级增加的转移支付收入相应安排支出;二是地方政府债券转贷收入安排支出;三是干部职工奖励性补贴、养老保险缴费等正常增支安排支出;四是动用部分预算稳定调节基金安排精准扶贫、社会发展专项等资金。
  本级一般公共预算总支出由461760万元(不含年初专项转移支付收入列支12180万元)调整为650197万元,调增188437万元。
  ①本级一般公共预算支出
  本级一般公共预算支出由407796万元(不含债务还本支出130万元、专项转移支付列支12180万元)调整为546804万元,调增139008万元。
  调整的主要项目是:
  一般公共服务支出由48201万元调整为62735万元,调增14534万元。
  公共安全支出由11108万元调整为16507万元,调增5399万元。
  教育支出由74535万元(不含上级专项转移支付列支1080万元)调整为115816万元,调增41281万元。
  科学技术支出由3542万元调整为3737万元,调增195万元。
  文化体育与传媒支出由3291万元调整为5029万元,调增1738万元。
  社会保障和就业支出由100133万元(不含上级专项转移支付列支11100万元)调整为106049万元,调增5916万元。
  医疗卫生与计划生育支出由59670万元调整为66376万元,调增6706万元。
  节能环保支出由848万元调整为2027万元,调增1179万元。
  城乡社区支出由8575万元调整为26036万元,调增17461万元。
  农林水支出由25875万元调整为55558万元,调增29683万元。
  交通运输支出由6722万元调整为48249万元,调增41527万元。
  资源勘探信息等支出由541万元调整为1274万元,调增733万元。
  商业服务业等支出由1901万元调整为2455万元,调增554万元。
  金融支出由400万元调整为694万元,调增294万元。
  国土海洋气象等支出由2621万元调整为4831万元,调增2210万元。
  住房保障支出由11647万元调整为12593万元,调增946万元。
  粮油物资储备支出由802万元调整为936万元,调增134万元。
  其他支出由33505万元调整为6811万元,调减26694万元。调减的主要原因是年初预留项目细化。
  债务付息支出由8820万元调整为8006万元,调减814万元。
  债务发行费用支出70万元,全为当年调增。
  预备费支出情况:年初预备费4200万元,目前已安排救灾及应急抢险支出380万元,年终剩余部分全部调减。
  ②转移性支出
  转移性支出由53964万元调整为103393万元,调增49429万元。调整的主要项目是:
  上解上级支出由46393万元调整为44423万元,调减1970万元。主要是根据上年结算情况对上解收入进行了调减。
  债务还本支出由7571万元(含国外债务还本支出130万元、一般债券还本支出7441万元)调整为58970万元,调增51399万元。主要是上级转贷我市置换债券增加。
  (二)本级政府性基金预算调整情况
  1、本级政府性基金收入
  本级政府性基金总收入由163294万元调整为264047万元,调增100753万元。调整的主要项目是:
  ①本级政府性基金收入由162341万元调整为180092万元,调增17751万元。其中:
  国有土地使用权出让收入由159766万元调整为176290万元(国有土地使用权出让收入预计完成188000万元,比年初增加18000万元,按政策应从土地出让净收益中计提教育资金5711万元,计提农田水利建设资金5711万元,纳入本级公共财政预算收入安排,上缴中央农业土地开发资金288万元),调增16524万元。包括:国有土地使用权出让收入169270万元,调增15048万元;国有土地收益基金收入6440万元,调增1440万元;农业土地开发资金收入580万元,调增36万元。
  新型墙体材料专项基金收入由30万元调整为807万元,调增777万元。
  污水处理费收入由2500万元调整为2950万元,调增450万元。
  ②地方政府债券转贷收入(专项债券)调增83002万元,其中新增债券调增13975万元、土地储备专项债券调增51427万元、置换债券调增17600万元。
  2、本级政府性基金支出
  本级政府性基金总支出由163294万元调整为264047万元,调增100753万元。调整的主要项目是:
  ①本级政府性基金支出由147554万元调整为230707万元,调增83153万元。主要包括:
  国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出由135982万元调整为213036万元,调增77054万元。主要包括征地和拆迁补偿支出调增70140万元、土地开发支出调增7万元,城市建设支出调减4506万元(主要是科目调剂到征地和拆迁补偿支出4713万元)、补助被征地农民支出调增300万元、农村基础设施建设支出调增10372万元、土地开发业务费支出调增30万元、棚户区改造支出调增427万元、公共租赁住房支出调增284万元。
  国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出由5000万元调整为6440万元,调增1440万元。用于征地和拆迁补偿支出6440万元。
  农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出由1484万元调整为5123万元,调增3639万元。主要用于高标准农田建设和耕地复垦支出。
  新型墙体材料专项基金收入安排的支出由30万元调整为807万元,调增777万元。
  污水处理费收入安排的支出由2500万元调整为2950万元,调增450万元。
  债务付息支出由2500万元调整为2203万元,调减297万元。
  债务发行费用90万元,全为当年调增。
  ②债务还本支出调整为17600万元,全为当年增加。
  (三)国有资本经营预算调整情况
  1、市级国有及控股企业基本情况
  纳入2017年国有资本经营预算的市级国有及控股企业4户,基本情况为:
  ①恩施市自来水公司2016年12月末实收资本2109万元,资本公积8893万元,职工人数278人,实现销售收入14549万元,实现净利润731万元,以前年度亏损848万元,实现的利润全部用于弥补以前年度亏损。
  ②恩施市公共汽车公司2016年12月末实收资本371万元,资本公积701万元,职工人数653人,实现销售收入6350万元,亏损589万元。
  ③湖北恩施国家粮食储备库2016年12月末实收资本1043万元,资本公积2047万元,职工人数40人,实现销售收入3566万元,实现利润7.29万元。
  ④恩施市硒泉供水有限责任公司2016年12月末实收资本15078万元,资本公积9561万元,职工人数100人,实现销售收入1506万元,亏损232万元。
  2、国有资本经营预算收支调整情况
  根据4户市级国有及控股企业2016年决算报告反映,除湖北恩施国家粮食储备库2016年实现净利润7.29万元,其他企业均无净利润。湖北恩施国家粮食储备库应按15%比例上交利润1万元。
  2017年其他国有资本经营预算收入调整为1万元,全为当年调增。其他国有资本经营预算支出调整为1万元,全为当年调增。(需要说明的是:2017年没有单位上交国有资本控股公司和参股公司国有股权应获得的股息及股利、企业国有产权转让净收益、国有独资企业清算收益以及国有控股参股企业国有股权应分享的清算收益等国有资本经营收入,因此预算调整不涉及以上内容。)
  (四)社会保险基金预算调整情况
  1、社会保险基金收入调整
  社会保险基金总收入由382476万元调整为336548万元,调减45928万元,变动的主要项目是:
  ①纳入金库管理社会保险基金收入由118987万元调整为66221万元,调减52766万元。其中:企业职工基本养老保险基金收入调增7474万元、机关事业养老保险基金收入调减59637万元(根据上级政策此项收入由人社部门征缴后缴入专户管理,年初预算数较大是包含了2014年10月至单位上线日止的养老保险单位缴纳部分)、失业保险基金收入调增16万元、基本医疗保险基金收入调增299万元、工伤保险基金收入调减472万元、生育保险基金收入调增48万元、城镇居民医疗保险基金收入调减494万元。
  ②纳入专户管理的政府性基金收入由12055万元调整为29946万元,调增17891万元。其中:机关事业养老保险基金收入调增17342万元(此项收入是根据上线后单位实际缴费情况测算的全年预计数)、新型农村合作医疗基金收入调减8万元;城乡居民养老保险基金收入调增557万元。
  ③各级财政补助收入由72498万元调整为59856万元,调减12642万元,其中中央财政补助收入调增5993万元、省级财政补助收入调减19078万元(此项收入是根据当年企业养老保险收支差额的80%测算的补助收入,2017年省级未作一般转移支付资金下达,而是转为上级补助收入下达4809万元)、本级财政补贴收入调减443万元。
  ④利息收入由2357万元调整为1591万元,调减766万元。
  ⑤转移收入由1844万元调整为2576万元,调增732万元。
  ⑥上级补助收入由65万元调整为4890万元,调增4825万元。
  ⑦上年结转收入由174670万元调整为171468万元,调减3202万元。其中企业养老保险基金调减4554万元、机关事业养老保险基金调增848万元、失业保险基金调减2万元、基本医疗保险基金调增168万元、工伤保险基金调减89万元、生育保险基金调减44万元、城镇居民医疗保险基金调减622万元、城乡居民养老保险基金调增1091万元、新型农村合作医疗基金调增2万元。
  2、社会保险基金支出调整
  社会保险基金总支出由382476万元(含社保基金支出248147万元、结转下年支出(结余)134329万元)调整为336548万元,调减45928万元。变动的主要项目有:
  ①社会保险基金支出调整由248147万元调整为158894万元,调减89253万元。具体项目:
  企业养老保险基金支出由68146万元调整为67964万元,调减182万元。
  机关养老保险基金支出由108800万元调整为19733万元,调减89067万元(主要原因是机关事业养老保险改革期间,按照省人社厅的统一测算口径,年初预算时将2014年10月至2017年底应发的基本退休金全部纳入了当年预算,并由省财政厅批复后下达。由于准备期间的退休费已由各单位在公共预算发放,财政部门与机关事业单位养老保险需进行结算,但目前因养老保险记账方法尚未明确,不能确定基本养老保险缴费与应发放退休费的差额是否需在社保基金列支,故先按实际到位数安排支出)。
  失业保险基金支出由860万元调整为1161万元,调增301万元。其中上解省级失业保险基金失业调剂金72万元。
  基本医疗保险基金支出由15401万元调整为15573万元,调增172万元。
  工伤保险基金支出由2485万元调整为2239万元,调减246万元。
  生育保险基金支出由490万元调整为689万元,调增199万元。
  城乡居民医疗保险基金支出由41574万元调整为39740万元,调减1834万元。其中购买大病医疗保险1996万元。
  城乡居民养老保险基金支出由10391万元调整为11795万元,调增1404万元。
  ②转移性支出由134329万元调整为177654万元,调增43325万元。变动项目为:
  结转下年支出由134329万元调整为177654万元,调增43325万元。其中企业养老保险基金调增42596万元、失业保险基金调减286万元、基本医疗保险基金调增126万元、工伤保险基金调减314万元、生育保险基金调减195万元、城乡居民医疗保险基金调增348万元、城乡居民养老保险基金调增1050万元。
  四、专项转移支付基本情况
  截止10月底,上级补助我市专项资金129939万元,其中:一般公共预算126799万元、政府性基金3140万元。
  一般公共预算专项转移支付资金126799万元,主要项目是:一般公共服务265万元、公共安全116万元、教育6101万元、科学技术80万元、文化体育与传媒1106万元、社会保障和就业16073万元、医疗卫生与计划生育7046万元、节能环保6325万元、城乡社区210万元、农林水28969万元、交通运输40029万元、资源勘探信息等157万元、商业服务业等307万元、国土资源气象等7247万元、住房保障12649万元、粮油物资储备事务69万元、其他支出50万元。
  政府性基金预算专项转移支付资金3140万元,主要项目是:文化体育与传媒97万元、社会保障和就业245万元、农林水40万元、交通运输1350万元、商业服务业30万元、其他支出1378万元。
  主任、各位副主任、各位委员,2017年,我市受“营改增”等税收政策影响,财政收入增长乏力,财政刚性支出压力大,财政收支矛盾十分突出。市委、市政府始终坚持“保工资、保运转、保民生、保重点支出”的原则,认真执行中央八项规定,牢固树立过紧日子的思想,确保实现年度财政收支平衡。
 

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